[ad_1]
فتح Digest محرر مجانًا
تختار رولا خالاف ، محررة FT ، قصصها المفضلة في هذه النشرة الإخبارية الأسبوعية.
لقد كان أكثر يناير ازدحامًا يمكنني أن أتذكره. بعد ثلاثة أسابيع من العام الجديد ، يهيمن موضوع واحد على اجتماعات العميل: المعاشات التقاعدية وضريبة الميراث (IHT). يمكن أن تدفع بعض العائلات الآن مئات الآلاف من الجنيهات الإضافية للضرائب على الوفاة بسبب تغييرات القاعدة القادمة. يريد الكثيرون البدء في التخطيط لتجنب هذا الآن.
خذ اثنين من عملائنا ، مارك ونيكولا (وليس أسمائهم الحقيقية). كانت استراتيجيتهم ذكية – تمويل ISAs بالكامل مع التضحية بالمساهمات الكبيرة من أعمالهم في المعاشات التقاعدية ، مما يقلل من فاتورة ضريبة الشركات في وقت واحد.
كانوا يتجهون للحصول على تقاعد مريح ، مع منزل لطيف في يوركشاير وأصول قابلة للاستثمار أكثر من 3 ملايين جنيه إسترليني. وكان لديهم طمأنة بأن أطفالهم سيكونون أيضًا آمنين مالياً ، لأن كل ما تبقى تقريبًا من عقارهم على الموت سيكون خاليًا من IHT.
حطمت ميزانية العام الماضي هذا الحلم. الآن ، إذا مات زوجنا فجأة بعد وقت قصير من 6 أبريل 2027 ، فقد يواجه أبنائهم فاتورة IHT بأكثر من مليون جنيه إسترليني.
كل هذه التغييرات تجبر العائلات على تقديم استراتيجيات الهدايا ، مما يؤدي إلى لعبة “على مدار الساعة” لتمرير أجزاء من ممتلكاتهم قبل سبع سنوات
قد يكون إجمالي الرسوم الضريبية على الأموال المتبقية في معاش تقاعدي لأحبائهم الآن 64 في المائة. وذلك لأن المعاشات التقاعدية تواجه ضربة ضريبية مزدوجة. أولاً ، هناك رسوم IHT بنسبة 40 في المائة. من شأنه أن يجعل وعاء التقاعد بقيمة 1 مليون جنيه إسترليني بقيمة 600000 جنيه إسترليني. بعد ذلك ، تعني القواعد التي تقف أنها إذا ماتت بعد سن 75 ، فإن أي شخص يرسم الأموال من وعاء التقاعد هذا سيدفع ضريبة الدخل بمعدل هامشي. بنسبة 40 في المائة ، قد يعني ذلك 240،000 جنيه إسترليني آخر في النهاية إلى إيرادات وجلات HM.
ولكن يمكن أن يكون أسوأ. بسبب Tarbers الضريبي ، فإن المعدل الهامشي لأولئك الذين يكسبون ما بين 100000 جنيه إسترليني و 125،140 جنيهًا إسترلينيًا هو 60 في المائة – وهو شذوذ راشيل ريفز للأسف دون تغيير. هذا من شأنه أن يعطي HMRC 76 في المائة على الأموال التي يستخرجها المستفيد الذي وقع ضمن نطاق الدخل هذا.
لا ينتهي هناك. لقد جعلت إضافة المعاشات التقاعدية إلى IHT بعض العائلات من القلق من أن تتجول في حافة الهاوية الضريبية التي تنشأ بسبب الانسحاب التدريجي لفرقة معدل الإقامة للعقارات التي تزيد عن 2 مليون جنيه إسترليني.
لن أقصفك بالرياضيات. يكفي أن نقول أنه في بعض الحالات ، يصبح المعدل الهامشي لـ IHT وحده 60 في المائة. أضف ضريبة الدخل ، وفي أقصى الحدود ، يمكن أن تكون الضريبة في الواقع ما يصل إلى 84 في المائة. يجب أن تنصح بشكل سيء بدفع ذلك. على الأقل ، لديك سيطرة على رسم الفوائد حتى تتمكن من جعل معاشًا ورثًا آخر وعاء ترسم منه ، مع انخفاض معدل الهامشي. لكنها لا تجعل الحياة بسيطة!
علاوة على قضية المعاشات التقاعدية ، فإن نقوش عقارات الأعمال إلى النصف تتجاوز مليون جنيه إسترليني ، والتي أدت إلى دفع الكثير من العائلات الزراعية. في بعض المزارع ، لا يغطي 1 مليون جنيه إسترليني تكلفة الآلات ، مما يترك الكثير منهم يتساءلون عما إذا كانت المزارع التي تعود إلى الأجيال يمكن أن تظل قابلة للحياة. وقد أدى هذا بحق إلى توليد الكثير من التغطية ، لكن رواد الأعمال الراغبين في نقل الشركات أو الذين يموتون بشكل غير متوقع بينما لا يزالون في تسخير يواجهون تحديًا مماثلًا.
كل هذه التغييرات تجبر العديد من العائلات على تقديم استراتيجيات الهدايا ، مما يؤدي إلى لعبة “على مدار الساعة” المتمثلة في تمرير أجزاء كبيرة من ممتلكاتها قبل سبع سنوات من توقع الموت لتجنب أي IHT.
لن تدخل القواعد الجديدة المتعلقة بالمعاشات التقاعدية حتى عام 2027 ، ولكن في وقت من العام عندما يقوم الكثير منا بمراجعة مواردنا المالية ، من الجيد البدء في التفكير في الآثار المترتبة اليوم إذا أثرت IHT على عائلتك.
بالنسبة للبعض ، سيكون من المنطقي رسم المبلغ المقطوع المعفاة من الضرائب من معاشاتهم التقاعدية-25 في المائة من أي قدر يصل إلى 268275 جنيهًا إسترلينيًا كحد أقصى-وإعطاء ذلك للأطفال كهدية لمرة واحدة للمساعدة في عمليات الشراء المنزلية. سيخضع هذا لقواعد الهدايا لمدة سبع سنوات ، مما يقلل من النطاق المعدني المتاح على الموت في غضون سبع سنوات من الهدية. أي التزامات ضريبية تنقلب بعد ثلاث سنوات.
تتمثل الطريقة الأكثر بساطة في إعطاء الأموال تدريجياً ، والتخلص من معاشاتك واستثماراتك أكثر مما تحتاجه وإعطاء الفائض. نعم ، أنت تدفع ضريبة الدخل ، لكن تذكر أنك استمتعت باستراحة ضريبية على مساهماتك التقاعدية والأزواج الذين يجمعون أصولهم بذكاء قد يكونون قادرين على تقليل تأثير ضرائب الدخل.
أضف ضريبة الدخل وفي أقصى الحدود ، يمكن أن تكون الضريبة في الواقع ما يصل إلى 84 في المائة. يجب أن يُنصح بشكل سيء بدفع ذلك
الهدايا من الدخل الزائد خالية من IHT ، لكنني أقترح إجراء مدفوعات شهرية منتظمة والحفاظ على سجل لجميع المعاملات في حالة تحديات HMRC الخاصة بك على الوفاة.
التغييرات تجبر الناس على مراجعة الأصول الأخرى أيضًا. لقد سئلت عن وضع منازل العطلات في أسماء الأطفال. الأمر ليس بهذه البساطة. إذا ارتفع قيمة العقار منذ أن اشترته ، فيمكنك أن تجد نفسك مع فاتورة ضريبة المكاسب الكبيرة. كن على دراية أيضًا أنه قد تضطر إلى دفع الإيجار لمواصلة استخدامه. وسيحق لأطفالك بيعه إذا احتاجوا إلى المال. سوف تفقد السيطرة. قد يكون هيكل الملكية المشتركة أكثر فاعلية.
مع أي استراتيجية للهدايا ، هناك دائمًا خطر إعطاء الكثير في وقت مبكر جدًا. يشعر العديد من العملاء بالقلق بشأن تثبيت الجيل القادم. يشعر الآخرون بالقلق إزاء الأموال التي تضيع من خلال الطلاق. يمكن معالجة هذا الأخير إلى حد ما مع العقود القانونية. أعرف بعض العائلات الزراعية ، على سبيل المثال ، الذين يخلقون دستورًا عائليًا. ويشمل ذلك شرطًا للميراث الذي يتزوجه أي فرد من أفراد الأسرة-أو يتزوج (وهذا ينطبق على الوالدين بقدر ما يتفق على الوالدين- وإذا تزوجت بالفعل ، فيجب أن يذهبوا إلى مرحلة ما بعد. يجلب الدستور درجة من الاحتراف إلى موضوع عاطفي. إنها طريقة للقول: “نحن لا نكره زوجتك ، وهي ليست شخصية. نحن نحاول فقط ضمان صلاحية إرث الأسرة للأجيال القادمة. “
المخاطر الكبيرة الأخرى مع تقديم استراتيجيات الهدايا إلى الأمام هو أن ينتهي بك الأمر في وقت متأخر من الحياة عندما يكون الأكثر عرضة للخطر وتحتاج إلى الرعاية. العطاء التدريجي يمكن أن يساعد في تخفيف هذا الخطر.
مع تكلفة أفضل دور الرعاية في الأسبوع أكثر من 4000 جنيه إسترليني في الأسبوع ، تحتاج إلى القيام ببعض التخطيط الخطيرة للتدفق النقدي ، مع الأخذ في الاعتبار السيناريوهات المحتملة. يمكن أن تكون أعظم هدية لأطفالك أنك لا تزال مكتفيًا ماليًا في الحياة اللاحقة. كما هو الحال دائمًا ، لا تدع الهوس بتجنب الضرائب أو الجهل بالقواعد يقودك إلى حماقة مالية.
كلير مونرو مستشار ضريبي في بنك Weatherbys الخاص
[ad_2]
المصدر