[ad_1]
خريطة أفريقيا على شاشة رقمية منقطة
جيتي
هناك قضية ضريبية تختمر في جنوب أفريقيا تتعلق بأحد بنوك البلاد، وحلقة مزعومة لتهريب الذهب، واتهامات بغسل الأموال عبر الحدود.
ويقال إن المخطط، الذي أطلق عليه اسم “المافيا الذهبية”، يركز على قطب التبغ الزيمبابوي – سيمون رودلاند – الذي تزعم السلطات أنه بنى إمبراطورية سجائر في السوق السوداء عبر جنوب إفريقيا. كانت أرباح السوق السوداء المزعومة بحاجة إلى غسلها، لذلك زُعم أن شركائه قاموا بتوجيه الأموال عبر شبكة معقدة من الشركات، بما في ذلك عملية تهريب الذهب، ورشوة المسؤولين عبر العديد من بنوك جنوب إفريقيا.
حققت الجزيرة في القصة في فيلم وثائقي عام 2023، لكن الأمر كان معروفًا بالفعل لدى دائرة الإيرادات في جنوب إفريقيا (سارس)، التي جمدت أصول شركة Gold Leaf Tobacco Corp التابعة لرودلاند في عام 2022. ونفى رودلاند بشدة مزاعم الفيلم الوثائقي، لكن وتبع ذلك موجة جديدة من إجراءات الإنفاذ بعد أشهر. في يناير/كانون الثاني، ضرب السارس أحد البنوك المذكورة في تحقيق الجزيرة – بنك ساسفين – باستدعاء مدني للحصول على 4.87 مليار راند جنوب أفريقي (حوالي 254 مليون دولار) في محاولة لاسترداد ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة والعقوبات التي يقول إنها مستحقة للوكالة. .
وقال سارس، في بيان، إنه وجد أن “دافعي الضرائب تواطؤوا مع أموال المغتربين في الخارج بطريقة تحجب تتبع مدفوعات المغتربين وتهدد استرداد الضرائب في جنوب أفريقيا”. وبصرف النظر عن هذا الإعلان، التزم السارس الصمت بشأن تفاصيل الأمر.
أصدر ساسفين بيانه الخاص بعد أن أعلن سارس عن الاستدعاء، معترفًا بأن بعض عملائه شاركوا في التهرب الضريبي: “كان عملاء البنك السابقون في صرف العملات الأجنبية يعملون كنقابة تدير مخططًا غير قانوني لتسهيل ترحيل الأموال من جنوب إفريقيا وتواطؤوا مع موظفين سابقين في البنك كانوا يعملون خارج نطاق عملهم”.
لكن “ساسفين” نأى بنفسه بشكل قاطع عن المشروع برمته. “اتخذ البنك إجراءات حاسمة عندما علم بهذا المخطط غير القانوني، بما في ذلك إجراء تحقيق موسع بقيادة شركة استشارية مستقلة في مجال الطب الشرعي. وقال ساسفين إن ذلك أدى إلى إنهاء العلاقات مع العملاء والموظفين المتورطين وفتح قضايا جنائية ضدهم.
وتأتي مطالبة سارس ضد ساسفين وسط حملة صارمة ضد التهرب الضريبي عبر الحدود. ويترجم ذلك إلى المزيد من الإيرادات – جمع السارس مبلغًا قياسيًا قدره 2.155 تريليون راند جنوب أفريقي للسنة المالية 2023/24، مدعومًا بالتحقيقات المستهدفة مع دافعي الضرائب ذوي الثروات العالية وأنشطتهم الدولية.
لكن جنوب أفريقيا ليست وحدها في هذه المعركة. والواقع أن السلطات الضريبية في مختلف أنحاء أفريقيا تركز بشكل كبير على استئصال دخل دافعي الضرائب غير المعلن عنه. ويتجلى هذا بشكل واضح في المنتدى العالمي لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بشأن الشفافية وتبادل المعلومات للأغراض الضريبية، الذي حدد أعضاؤه الأفارقة – المعروفون باسم مبادرة أفريقيا – إيرادات في عام 2023 أكبر مما كانت عليه طوال الفترة بأكملها من 2009 إلى 2022، وفقا لتقرير المبادرة. أحدث تقرير للشفافية الضريبية في أفريقيا
ورغم أن هذا التقدم غير مسبوق، فإنه ليس مفاجئا تماما. إنه تتويج لسنوات من العمل الإضافي – ولكن الدؤوب – الذي قامت به إدارات الضرائب الأفريقية لبناء علاقات تبادل المعلومات (EOI)، وحماية خصوصية البيانات، وقدرتها على ترجمة بيانات EOI إلى إيرادات ضريبية.
تبادل المعلومات بشأن تحديث الطلب
واحدة من أكبر المعارك الاقتصادية التي تواجهها الحكومات الأفريقية هي الحرب ضد التدفقات المالية غير المشروعة. في الآونة الأخيرة، كان الساسة والمسؤولون الأفارقة يتحدثون عن التدفقات المالية غير المشروعة في كل مكان، من المنتدى العالمي لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية إلى الأمم المتحدة إلى بنك التنمية الأفريقي، وصندوق النقد الدولي، والبنك الدولي، وداخل عدد لا يحصى من منظمات المجتمع المدني.
في عام 2023، حدد أعضاء مبادرة أفريقيا أكثر من 2.2 مليار يورو من الإيرادات الإضافية من خلال إطار تبادل المعلومات عند الطلب (EOIR)، وهو ما يزيد عن 1.6 مليار يورو التي حددوها في السنوات الثلاث عشرة السابقة مجتمعة. ويمثل رقم 2.2 مليار يورو زيادة بنسبة 38% تقريبًا عن إجمالي 13 عامًا، وهي أخبار جيدة بشكل مذهل.
ولكنها تصل إلى منعطف حرج بالنسبة لمبادرة أفريقيا، التي تحاول التأكد من أن جميع أعضائها يمكنهم استخدام أطر إبداء الاهتمام والاستفادة منها على قدم المساواة. على مدى السنوات القليلة الماضية، ظل عدد البلدان الأفريقية التي أرسلت رسائل إبداء الاهتمام ثابتًا إلى حد كبير. وفي عام 2023، أرسلت 19 دولة مثل هذه التقارير، وهو نفس ما حدث في عامي 2022 و2019، وفقًا لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
وإليك نظرة أعمق على ما تعنيه هذه الأرقام.
منذ أن بدأت مبادرة أفريقيا في تتبع نشاط مبادرة إبداء الاهتمام في القارة، كان من الواضح أن مجموعة صغيرة فقط من البلدان تمكنت من استخدام إطار العمل على نطاق واسع. على مر السنين، زاد عدد البلدان الأفريقية التي تستخدم EOI تدريجيًا، وهو أمر واعد.
ولكن من بين البلدان التي تتبادل المعلومات، فإن حفنة صغيرة منها كانت تاريخياً مسؤولة عن أغلب المكاسب. وكان هذا صحيحاً في عام 2023، عندما أرسلت أربع دول أفريقية ــ الكاميرون، وكينيا، وتونس، وأوغندا ــ أكثر من 84% من عمليات الاستثمار الفعلي للقارة. وهذا أفضل قليلاً من عام 2022، عندما أرسلت أربع دول – كينيا ونيجيريا وجنوب أفريقيا وتونس – 86% من عمليات الاستثمار الفعلي للقارة. وكما هو الحال في السنوات الأخرى، أرسلت كينيا وتونس غالبية طلبات القارة – أي ما مجموعه 70%.
ولذلك، ظل التقدم في هذا المجال ثابتا. ومع ذلك، فقد زادت البلدان الأفريقية بشكل كبير من حجم الطلبات التي ترسلها إلى البلدان الشريكة. وفي عام 2023، قدمت الدول الأفريقية أكبر عدد من الطلبات على الإطلاق: 888، وهو ما يمثل زيادة بنسبة 40٪ مقارنة بـ 531 طلبًا في عام 2022، وفقًا لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. تظهر هذه النتائج أن الدول التي تستخدم إطار عمل EOI بشكل كامل تستخدمه بنجاح كبير، وهو ما كان عليه الحال منذ فترة طويلة.
لكن نطاق التحسن الهائل بين عامي 2022 و2023 غير مسبوق، خاصة وأن الحكومات حددت إيرادات في عام واحد أكبر مما كانت عليه في الأعوام الثلاثة عشر السابقة مجتمعة.
ولكن كيف تبدو الأمور بالنسبة للبلدان الأخرى؟
لا يعد إرسال تقارير EOIRs قاعدة تمامًا بين البلدان الأفريقية، ولكنه بالتأكيد ليس استثناءً. في عام 2023، لم ترسل 22 دولة من أصل 41 دولة شملها الاستطلاع بواسطة مبادرة أفريقيا أي طلبات خارجية ضمن إطار EOIR.
مسار تصاعدي
ومن المهم وضع سياق لكيفية تناسب أرقام عام 2023 مع النمو الإجمالي لمبادرة أفريقيا على مدى السنوات العديدة الماضية. في عام 2013، كان هناك أقل من 700 شراكة ثنائية لإبداء الاهتمام في جميع أنحاء القارة؛ وبحلول عام 2020، تجاوز هذا الرقم 3200، والآن يوجد أكثر من 3400.
وفي عام 2010، لم تشارك أي دولة أفريقية في الاتفاقية المتعددة الأطراف لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بشأن المساعدة الإدارية المتبادلة في المسائل الضريبية. والآن وقعت 23 دولة أفريقية على الاتفاقية. أعاقت جائحة كوفيد-19 تقدم بعض الأعضاء، حيث جمعت بعض سلطات الضرائب الأفريقية إيرادات بالملايين خلال تلك الفترة بينما شهدت سلطات أخرى، تضررت من عمليات الإغلاق، توقف برامج إبداء الاهتمام، وفقًا لتقرير الشفافية الضريبية في أفريقيا 2021 الصادر عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
2 أبريل 2020 – كيب تاون، جنوب أفريقيا: شوارع مدينة كيب تاون فارغة أثناء الإغلاق … (+) لـ Covid-19
جيتي
بشكل عام، بدأت المجموعة في الانتعاش في عام 2021. وفي ذلك العام، أرسلت البلدان الأفريقية عددًا أكبر بكثير من طلبات البحث الفعلية عما كانت عليه في عام 2020 وأصدرت 592 استفسارًا، وهو ما يمثل زيادة بنسبة 26٪ تقريبًا.
واستمر هذا المسار التصاعدي في عام 2022، عندما أعلنت البلدان عن تحقيق إيرادات إضافية قياسية بلغت 66 مليون يورو من عائدات الاستثمار الفعلية. وكانت هذه زيادة بنسبة 77% عما تم جمعه في عام 2021. واستخدم عدد أكبر من البلدان أيضًا EOI: في عام 2022، أرسلت 19 دولة أفريقية تقارير EOIR، ارتفاعًا من 15 دولة في العام السابق.
النظر في أولويات أخرى
وتوفر هذه التطورات قاعدة مستقرة للمراحل المقبلة من عمل المنتدى العالمي.
إحدى القضايا الدائمة بالنسبة للأعضاء الأفارقة في المنتدى العالمي هي المراقبة – على وجه التحديد، مراقبة كيفية ترجمة بيانات إبداء الاهتمام في نهاية المطاف إلى مكاسب في الإيرادات.
وفقًا للتقرير، فإن أقل بقليل من نصف الدول الـ 41 التي شملها الاستطلاع تتبع كيفية ترجمة إبداء الاهتمام في نهاية المطاف إلى تحصيل الإيرادات. ومن بين الدول التي تقوم بالتتبع، تستخدم 10 منها أداة تقييم الأثر التي أنشأها المنتدى العالمي أو نظام التتبع الآلي.
وهذا ضعف المبلغ مقارنة بتقرير العام الماضي. وتقوم البلدان الأخرى بمراقبة المعلومات بشكل غير رسمي إلى حد كبير – فهي تتلقى تعليقات دورية من مراجعي ومحققي الضرائب. ولكن التتبع يشكل أهمية بالغة، نظراً للثقل الذي تتحمله الإيرادات الضريبية في ميزانيات بعض البلدان. على سبيل المثال، تشكل عائدات الضرائب 60% من ميزانية الدولة في الكاميرون، وفقًا للتقرير.
هناك قضية أخرى يواصل أعضاء مبادرة أفريقيا حلها وهي شفافية الملكية المفيدة. يتمثل جزء أساسي من معيار EOIR الخاص بمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في شفافية ملكية المنفعة، ويجب على البلدان التي تتبادل المعلومات أن تتيح ما يلي:
معلومات الملكية القانونية والمنفعة لجميع الكيانات والترتيبات القانونية ذات الصلة، بما في ذلك الشركات والمؤسسات والشراكات ذات المسؤولية المحدودة والصناديق الاستئمانية؛ السجلات المحاسبية والمستندات الأساسية؛ والمعلومات المصرفية، بما في ذلك المعلومات المتعلقة بالمالكين القانونيين والمستفيدين من الحسابات المصرفية.
وتختلف البلدان بشأن عدد قليل من هذه العناصر، بما في ذلك العنصر أ.1، الذي يتناول مدى توفر معلومات المستفيد الحقيقي لجميع الكيانات والترتيبات القانونية. لم يتم تصنيف أي دولة أفريقية على أنها ممتثلة لهذه المسألة، ولكن تم تصنيف خمس دول على أنها ممتثلة إلى حد كبير (بوتسوانا، والكاميرون، وموريشيوس، والمغرب، وتونس)، وتم تصنيف سبع دول على أنها ممتثلة جزئيا (مصر، وغانا، وكينيا، وليبيريا، ونيجيريا، وسيشيل، وأفريقيا). جنوب أفريقيا) حسب منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
ويكافح البعض أيضًا لتوفير معلومات عالية الجودة وفي الوقت المناسب عندما يطلبها شركاؤهم، وفقًا لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. وخارج المنتدى العالمي، تحاول البلدان الأفريقية معالجة هذه المشكلة.
أطلق بنك التنمية الأفريقي مبادرة في العام الماضي – الشبكة الأفريقية لشفافية الملكية المفيدة – هدفها الرئيسي هو مساعدة الحكومات الأفريقية في إصلاح شفافية الملكية المفيدة. وتخطط للمساعدة في إنشاء 15 سجل ملكية مفيدة في جميع أنحاء القارة. ووزارة الخارجية والكومنولث والتنمية في المملكة المتحدة شريك في هذا المشروع.
الدول الأفريقية تنظر إلى الداخل
في أوائل شهر يونيو/حزيران، حددت بعض الحكومات الأفريقية هدفاً تجارياً طموحاً للغاية في القمة الاقتصادية الأفريقية: بحلول عام 2030، تريد أن تمثل التجارة البينية الأفريقية 50% من النشاط التجاري للقارة.
إنه هدف كبير، مع الأخذ في الاعتبار أن التجارة بين القارات تمثل حاليا حوالي 14٪ من حجم التجارة الأفريقية. لكن البيان الأخير الصادر عن منطقة التجارة الحرة القارية الأفريقية يعد بمثابة تفاؤل مدروس.
ومع ذلك، مع نمو التجارة بين البلدان الأفريقية، تتزايد أيضًا فرص التهرب الضريبي عبر الحدود. يمكن أن يساعد تبادل المعلومات في التخفيف من بعض هذه المشكلة، لكن تبادل المعلومات بين البلدان الأفريقية كان منخفضًا تاريخيًا، حيث يمثل أقل من ربع معدلات الاستثمار الفعلي.
تغير هذا في عام 2023. في العام الماضي، تم تقديم ما يقرب من 30% من طلبات الاستثمار الفعلية الأفريقية إلى الزملاء القاريين لمقدم الطلب – وكانت كينيا وموريشيوس وجنوب أفريقيا هي الخيارات الأكثر شعبية. وهذا الاهتمام بكينيا جديد؛ وعلى مر السنين، تحملت جنوب أفريقيا وموريشيوس العبء الأكبر من الطلبات بين البلدان الأفريقية.
لكن الزيادة في EOI داخل أفريقيا هي علامة إيجابية للتعاون والتعاون عبر الحدود حيث يستكشف أعضاء مبادرة أفريقيا طرقًا جديدة لتحسين وتوسيع نشاط EOI الخاص بهم.
[ad_2]
المصدر